Thai SME-GP UBO — ตรวจสอบความเชื่อมโยงกับกิจการขนาดใหญ่

สรุป

โครงการตรวจสอบความเชื่อมโยงหรือเกี่ยวข้องระหว่างผู้ขึ้นทะเบียน THAI SME-GP กับกิจการขนาดใหญ่ (Large) พัฒนาเครื่องมือ กลไก และกระบวนการตรวจสอบความเชื่อมโยงด้านการกำกับดูแลหรือความเป็นเจ้าของที่แท้จริง (UBO: Ultimate Beneficial Ownership) ระหว่างผู้ขึ้นทะเบียน THAI SME-GP กับกิจการขนาดใหญ่ เพื่อสร้างโอกาสทางธุรกิจให้ผู้ประกอบการ SME ในการจัดซื้อจัดจ้างของภาครัฐได้ตรงกลุ่มเป้าหมาย

ขอบเขตงาน (5 กลุ่มงาน)

1. การเตรียมฐานข้อมูลและจัดกลุ่มข้อมูลนิติบุคคล (Data Preparation & Partitioning)
2. การประมวลผลตรวจสอบความเป็นเจ้าของและผู้มีอำนาจ (Verification Processing) — วางกรอบแนวคิดและรันกระบวนการ UBO
3. พัฒนาช่องทาง Batch สำหรับผู้ขึ้นทะเบียนรายเดิม
4. พัฒนาช่องทาง API สำหรับผู้ขึ้นทะเบียนรายใหม่
5. จัดทำฐานข้อมูลผลการตรวจสอบและผลการวิเคราะห์เชื่อมโยง

กรอบการตรวจสอบ

2 มิติหลัก + Any-Match Principle

หลักการ: “เข้าเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่ง → สันนิษฐานว่า SME มีความเชื่อมโยงกับบริษัทขนาดใหญ่”

เงื่อนไข	เกณฑ์	มิติ
UBO ร่วมกัน	UBO (≥ 25%) เป็นบุคคลเดียวกัน	1.1
ถือหุ้นทางตรง	≥ 50% ตาม Transfer Pricing	1.2
ถือหุ้นทางอ้อม	ผลคูณสัดส่วน ≥ 50% ทุกทอด	1.2
กรรมการร่วม	1 ใน 3 ของชุดกรรมการเดียวกัน	2

มิติที่ 1.1 — UBO ร่วมกับบริษัทขนาดใหญ่

อ้างอิงแนวทาง ป.ป.ง. เรื่องการตรวจสอบผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO ≥ 25%):

1. ผู้ถือหุ้นเป็นบุคคลธรรมดา ≥ 25% → เป็น UBO ทันที
2. ผู้ถือหุ้นเป็นนิติบุคคล → ตรวจและไล่ทอดโครงสร้าง
3. ไล่ทอดจนพบบุคคลธรรมดาสูงสุดที่ถือ ≥ 25% → เป็น UBO
4. เปรียบเทียบ UBO ของ SME กับ UBO ของบริษัทขนาดใหญ่ → ถ้าเป็นบุคคลเดียวกัน = เชื่อมโยง

สูตร Effective Ownership (สำหรับโครงสร้างซับซ้อน):

BOk = (I - C)^-1 P[:, k]

โดย I = เมทริกซ์เอกลักษณ์, C = เมทริกซ์การถือหุ้นระหว่างบริษัท, P = เมทริกซ์การถือหุ้นโดยบุคคลธรรมดา

มิติที่ 1.2 — Transfer Pricing (ตามกรมสรรพากร)

อ้างอิงนิยามกลุ่มความสัมพันธ์ Transfer Pricing ของกรมสรรพากร กระบวนการ 11 ขั้นตอน ตั้งแต่คัดกรองนิติบุคคลรายได้ ≥ 200 ล้านบาท ไปจนถึงกรองความสัมพันธ์แบบ Intersectional ≥ 50%

มิติที่ 2 — Management Control

เปรียบเทียบรายชื่อกรรมการ/ผู้มีอำนาจลงนามของ SME กับบริษัทขนาดใหญ่ — ถ้า 1 ใน 3 เป็นชุดเดียวกัน → มีความเชื่อมโยง

ภาพรวมข้อมูล

ข้อมูล input จากระบบ THAI SME-GP:

• ข้อมูลกิจการ — 186,931 ราย
• ข้อมูลผู้ถือหุ้น — 47,849 ราย / 174,901 รายการ
• ข้อมูลงบการเงิน — 97,390 รายการ

Data quality: จากกิจการทั้งหมด 108,099 ราย พบว่ามีเลขทะเบียนครบ 13 หลัก 101,360 ราย (93.8%)

สิ่งที่ส่งมอบ

1. การเตรียมฐานข้อมูลและจัดกลุ่มข้อมูลนิติบุคคล
2. การประมวลผลตรวจสอบ UBO ตามหลักเกณฑ์/วิธีการ/นิยาม
3. การพัฒนาช่องทาง Batch File สำหรับผู้ขึ้นทะเบียนรายเดิม
4. พัฒนา API + จัดทำฐานข้อมูลผลการตรวจสอบ

รายงานและกราฟวิเคราะห์

โปรเจกต์ที่เกี่ยวข้อง

• Thai SME-GP — ระบบหลัก
• SME-GP Phase 6